關(guān)于進一步加強保薦機構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知

　　為落實《中國證監(jiān)會關(guān)于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》，深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監(jiān)管要求，健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，強化執(zhí)業(yè)過程的風(fēng)險和責(zé)任意識，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、保薦機構(gòu)應(yīng)進一步健全覆蓋立項、盡職調(diào)查、內(nèi)核、質(zhì)量控制、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度安排、組織體系和控制措施，不斷增強自我約束和風(fēng)險控制能力。應(yīng)在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，進一步完善對執(zhí)業(yè)全過程的風(fēng)險識別、評價和管理，樹立“以信息披露為中心、切實防范項目風(fēng)險”的工作導(dǎo)向，將制度細(xì)化到人、落實到崗。

　　二、保薦機構(gòu)應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號――招股說明書》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號――創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》和其他信息披露準(zhǔn)則及指引的具體要求，督促發(fā)行人做好信息披露工作。保薦機構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運行，對其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)意見進行核查，對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力，是否符合法定發(fā)行條件做出專業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說明書等信息披露資料真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

　　三、保薦機構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問核機制，進一步完善關(guān)于問核的具體制度，明確問核內(nèi)容、程序、人員和責(zé)任。

　　(一)保薦機構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報告》中詳細(xì)說明問核的實施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及在盡職調(diào)查中對重點事項采取的核查過程、手段及方式。

　　(二)保薦機構(gòu)履行問核程序時，應(yīng)要求項目的兩名簽字保薦代表人填寫《關(guān)于保薦項目重要事項盡職調(diào)查情況問核表》(以下簡稱《問核表》，詳見附表)，謄寫該表所附承諾事項，并簽字確認(rèn)。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序，并在《問核表》上簽字確認(rèn)。

　　(三)《問核表》作為發(fā)行保薦工作報告的附件，在受理發(fā)行人上市申請文件時一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過程中，不再設(shè)問核環(huán)節(jié)。

　　四、保薦機構(gòu)應(yīng)進一步提升內(nèi)控制度的執(zhí)行效果，建立起配套的追責(zé)機制。保薦機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要高度重視保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的健全與運行，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)切實監(jiān)督、執(zhí)行各項制度。對保薦代表人和其他項目人員違反制度規(guī)定的行為，要及時予以制止，情節(jié)嚴(yán)重的要追究其責(zé)任。責(zé)任與利益相匹配，切實發(fā)揮內(nèi)控制度對保薦執(zhí)業(yè)全過程的約束機制。

　　五、保薦機構(gòu)應(yīng)遵循中國證券業(yè)協(xié)會制定的保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控和盡職調(diào)查等行業(yè)自律規(guī)范，自覺接受中國證券業(yè)協(xié)會的自律管理，進一步發(fā)揮行業(yè)自律組織在保薦業(yè)務(wù)人員、保薦執(zhí)業(yè)行為等方面的自律管理職能。

　　中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部

　　2013年12月27日